План внутреннего финансового контроля на 2018 год

УТВЕРЖДАЮ

Председатель Контрольно-счетной

палаты Смоленской области

А.В. Циганков

«29»   декабря  2017___ г.

 

План

внутреннего финансового контроля на 2018 год

Контрольно-счетной палаты Смоленской области

 

№ п/п

Наименование контрольного действия *

Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый контроль

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности

Способ контроля

Периодичность контрольных действий **

Подпись ответственного исполнителя за контрольные действия

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Проверка соблюдения порядка составления, утверждения бюджетных смет

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

полугодие

Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер

 

Гриманов С.П. – эксперт

самоконтроль

 

 

 

контроль по уровню подчиненности

полугодие

 

2

Проверка соблюдения ведения и исполнения бюджетных смет

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

ежемесячно

Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер

 

Гриманов С.П. – эксперт

самоконтроль

 

 

 

контроль по уровню подчиненности

 

 

ежеквартально

 

3

Проверка соблюдения порядка ведения бюджетного учета:

  • учет операций с безналичными денежными средствами и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 2;
  • учет операций с подотчетными лицами и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 3;
  • учет операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 4;
  • учет операций по оплате труда и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 6;
  • учет расчетов по выбытию и перемещению нефинансовых активов и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 7, 7а.

 

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

ежемесячно

Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер

 

Гриманов С.П. – эксперт

самоконтроль

 

 

 

контроль по уровню подчиненности

ежеквартально

 

4

Проверка инвентаризации имущества и обязательств

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

ежегодно

Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер

 

Гриманов С.П. – эксперт

самоконтроль

 

 

 

контроль по уровню подчиненности

4 квартал,

декабрь

 

 

* При формировании перечня вопросов могут быть использованы вопросы, изложенные в пункте 2.9 постановления Администрации Смоленской области от 14.11.2014 № 776

** Сроки проведения контрольных мероприятий могут быть установлены конкретной датой, диапазоном времени или иметь предельный срок исполнения.